Certified Fraud Investigator
Développez votre expertise en investigation de fraude!
Pourquoi choisir le CFI?
Faites progresser votre carrière avec CFI
Pourquoi se certifier ?
Voici quelques raisons pour lesquelles l’obtention d’une certification en matière d’investigation de fraudes peut être bénéfique pour votre carrière :
- Expertise : Le programme offre une formation complète en matière de détection, d’investigation et de prévention de la fraude. En terminant le programme et en obtenant le titre de Certified Fraud Investigator, vous démontrerez un niveau élevé de connaissances et d’expertise dans le domaine.
- Crédibilité professionnelle : Le titre de Certified Fraud Investigator est respecté dans le domaine. Il démontre aux employeurs et aux clients que vous possédez les compétences et l’expérience nécessaires pour mener des enquêtes approfondies et efficaces sur les fraudes.
- L’avancement professionnel : La certification peut vous aider à vous démarquer sur un marché du travail de plus en plus encombré et peut vous ouvrir de nouvelles perspectives de carrière. De nombreux employeurs exigent ou préfèrent les certifiés lorsqu’ils recrutent pour des postes d’investigateurs. Ils peuvent offrir plus facilement des promotions ou des augmentations de salaire aux employés qui obtiennent cette désignation.
- Normes éthiques : Le programme met l’accent sur l’importance de l’éthique et de l’intégrité lors des enquêtes. En obtenant le titre de Certified Fraud Investigator, vous démontrez votre engagement à respecter des normes éthiques élevées et à promouvoir l’intégrité sur le lieu de travail.
Dans l’ensemble, le programme Certified Fraud Investigator de GECB peut vous apporter les aptitudes et la crédibilité professionnelle nécessaires pour faire progresser votre carrière dans le domaine des investigations de fraudes.
Conditions préalables
Certification CFI
Au moins trois (3) ans d'expérience en matière d'audit interne ou dans des domaines connexes.
Licence ou diplôme supérieur délivré par un établissement accrédité
Programme
- Comprendre la fraude et les fraudeurs
- Pourquoi les gens commettent-ils des fraudes ?
- Triangle de la fraude
- Audit ou enquête : Principales différences
- Comprendre les modèles d’enquête pour les enquêtes sur la fraude
- Comprendre le processus de décision
- Comprendre l’aide aux victimes de la fraude
- Comprendre les principes de la preuve
- Comprendre la gestion du matériel lors d’une enquête
- Comprendre les différences d’approche entre les enquêtes civiles, pénales et réglementaires
- Comprendre la gestion des enquêtes parallèles
- Comprendre la tenue des registres lors d’une enquête
Techniques de prévention de la fraude
- Mettre en œuvre un programme formel de gestion des risques de fraude
- Effectuer une évaluation du risque de fraude
- Élaborer des politiques et des procédures claires
- Programmes de sensibilisation à la fraude
- Prévention de la fraude par les contrôles internes
- Prévention de la fraude : Une approche en quatre étapes
Techniques de détection de la fraude
- Mettre en place un système complet de dénonciation (comprenant une ligne directe, un courriel vert, des boîtes à suggestions et à dénonciations).
- Utilisation de la loi de Bendford
- Utiliser les OTVAO pour détecter les fraudes
- Audit proactif de la fraude
- Comprendre les signes avant-coureurs de la fraude
Enquête sur le détournement d’actifs
- Systèmes de paiement
- Mécanismes de décaissement
- Plans non monétaires
- Inventaire et tous les autres actifs
- Systèmes de vol d’argent liquide
- Enregistrer les décaissements
- Plans de remboursement des frais
- Schémas de facturation
- Plans de paie
- Faux chèques
Enquête sur la fraude aux états financiers
- Recettes surévaluées
- Remplissage des canaux
- Triomphe dans la ronde
- Surévaluation des actifs
- Sous-estimation des dettes et des dépenses
- Gestion des réserves
- Fausses déclarations et omissions d’informations
- Enregistrement incorrect des fusions et acquisitions
- Éléments hors bilan
- La comptabilité implique des jugements et des estimations
- Gestion des bénéfices
- Différences de calendrier
- Revenu fictif
- Dettes et dépenses cachées
- Évaluation incorrecte des actifs
- Divulgations inappropriées
Enquêter sur les systèmes de corruption
- Pots-de-vin
- Le mythe de la culture
- Pots-de-vin
- Bonus illégaux
- Extorsion et conflit d’intérêts
- Transactions avec des parties liées
- Blanchiment d’argent
- Loi sur les pratiques de corruption à l’étranger
- Prévention et détection
- Extorsion économique
Enquête sur la fraude externe
- Espionnage d’entreprise
- Plans d’investissement
- Systèmes de pyramide et de Ponzi
- Fraude en matière de valeurs mobilières
- Revenus ou actifs cachés
- Fraude à l’assurance
- Fraude à la faillite
- Évaluer la situation
- Sélection de l’enquêteur
- Interview du journaliste
- Prendre des mesures provisoires
- Examiner le protocole
Déterminer le champ d’application
- Définir votre stratégie
- Établir une liste d’entretiens
- Créer un calendrier
- Évaluation de l’engagement
- Formuler des recommandations
- Budgétisation et contrôle des coûts
- Frais et pratiques de facturation
- Lettres de mission
Gestion des fichiers
- Constituer une équipe : Par où commencer ?
- Constituer l’équipe : Les initiés de l’entreprise
- Renforcement de l’esprit d’équipe : Participants clés
- Composition de l’équipe : Consultants externes
- Importance des références
- Gestion et supervision du personnel
- Programmes de travail et listes de contrôle
- Gestion des documents
- Conservation des preuves
- Maintenance des fichiers
- Logiciel d’enquête
- Normes professionnelles
- Quand arrêter l’enquête ?
Préparation de la phase de terrain
- Examen du plan d’enquête : S’assurer que tous les aspects de la planification sont en place et que les ressources sont prêtes pour l’exécution.
- Briefing de l’équipe : Formation et préparation de l’équipe d’enquête sur les objectifs spécifiques, les rôles et les responsabilités.
Sources d’information
- Sources internes : Détails sur la manière d’accéder aux données financières, aux courriels, aux documents internes et aux autres communications de l’entreprise.
- Sources externes : Utilisation de bases de données publiques, de registres du commerce, de médias sociaux et d’autres ressources externes.
Techniques de collecte de preuves
- Entretiens et interrogatoires :
- Préparation des entretiens : Élaboration de questions pertinentes et sélection des personnes interrogées.
- Mener des entretiens : Techniques pour obtenir des informations précises et pertinentes tout en maintenant un climat de confiance.
- Observation directe :
- Surveillance physique : Techniques de contrôle permettant d’observer les comportements et activités suspects.
- Observation secrète : Utilisation de technologies de surveillance discrète, telles que les caméras cachées.
- Revue de la littérature :
- Examen des documents : Analyse détaillée des documents pour y déceler des incohérences ou des irrégularités.
- Vérification croisée : Comparaison de différents documents afin d’identifier les divergences.
Techniques d’analyse des données
- Analyse des données financières :
- Analyse des flux de trésorerie : Suivre les mouvements de trésorerie pour identifier les transactions suspectes.
- Reconstruction des transactions : Reconstituer les transactions financières pour en vérifier la légitimité.
- Techniques d’exploration de données :
- Algorithmes de détection des fraudes : Utilisation de logiciels spécialisés pour analyser de grandes quantités de données et identifier des schémas de fraude.
- Analyse des tendances et des anomalies : Détection de comportements atypiques ou de tendances anormales dans les données.
Tests et procédures d’enquête
- Tests de conformité :
- Audit des politiques internes : Contrôle de l’application des politiques et procédures internes.
- Tests de contrôle interne : Évaluation de l’efficacité des contrôles internes existants.
- Tests de substances :
- Examen des transactions : Examen détaillé des transactions pour en vérifier la légitimité.
- Confirmation externe : Validation des informations obtenues à partir de sources externes.
- Tests d’analyse :
- Analyse comparative : comparaison des données avec des points de référence ou des normes industrielles.
- Analyse de la variance : Identification des écarts significatifs et exploration de leurs causes.
Documentation et conservation des preuves
- Conservation des preuves :
- Collecte de preuves : Méthodes de sécurisation, de catalogage et de conservation des preuves dans un format admissible en justice.
- Chaîne de contrôle : Documentation rigoureuse de la chaîne de conservation des preuves afin de garantir leur intégrité.
- Stockage sécurisé : Utilisation de méthodes de stockage sécurisées pour les preuves physiques et numériques.
- Rapports d’avancement :
- Rapports intermédiaires : Mise à disposition des parties prenantes de mises à jour régulières sur l’état d’avancement de l’enquête.
- Synthèse des résultats : Résumé des données collectées et des résultats préliminaires.
Relever les défis sur le terrain
- Gestion des obstacles : Stratégies pour surmonter les défis juridiques, techniques et opérationnels qui peuvent survenir au cours de la phase de terrain.
- Négociation et gestion des conflits : Techniques de gestion des interactions difficiles avec les parties impliquées dans l’enquête.
Préparation de l’entretien
- Recherche préliminaire : Collecter et examiner les documents et informations pertinents avant l’entretien.
- Sélection des participants : Identifier les témoins, les victimes et les suspects concernés.
- Planification logistique : Choisissez un lieu approprié et planifiez le calendrier des entretiens.
Commencer par une explication
- Objectifs de l’explication initiale : Mettre la personne interrogée à l’aise, établir des attentes et garantir la confidentialité.
- Contenu de l’explication : Détails de la procédure d’entretien, importance de la coopération, protection contre les représailles.
Utilisation d’un plan d’entretien
- Élaborer un plan : Créer un guide flexible pour structurer l’entretien sans rigidité.
- Importance de l’adaptabilité : Laissez l’entretien se dérouler naturellement en fonction des réponses de la personne interrogée.
Créer un rapport
- Techniques pour établir un rapport : Être aimable, faire preuve d’empathie, remercier la personne au début et à la fin.
- Importance d’une attitude positive : Encouragez la personne à s’ouvrir et à partager des informations importantes.
Formuler les questions avec soin
- Questions préliminaires : Posez des questions simples pour établir une base de référence.
- Questions ouvertes : Utilisez des questions ouvertes pour éviter les réponses directes.
- Clarté et simplicité : Utilisez un langage clair et simple pour éviter toute confusion.
Prendre des notes, dans les règles de l’art
- Rôle du second enquêteur ou de l’assistant : prendre des notes détaillées pour permettre à l’enquêteur de se concentrer sur la conversation.
- Méthodes de prise de notes : Utiliser des techniques efficaces pour capturer les informations clés sans interrompre le déroulement de l’entretien.
Enregistrer l’entretien (le cas échéant)
- Avantages de l’enregistrement : Obtenir une transcription précise des réponses.
- Considérations sur la nervosité : Gérer la nervosité potentielle de la personne interrogée due à l’enregistrement.
Rédiger le rapport d’entretien
- Structure du rapport : Introduction, résumé des questions et des réponses, conclusions préliminaires.
- Importance de la précision : Veiller à ce que toutes les informations soient correctement saisies et interprétées.
Analyse et vérification des informations
- Validation de l’information : Vérifier les réponses obtenues avec d’autres sources pour s’assurer de leur fiabilité.
- Évaluation des preuves : Analyser les informations recueillies pour déterminer leur pertinence et leur impact sur l’enquête.
L’étude influente de Baldwin sur les entretiens de fraude
- Description du modèle
- Origine et développement du modèle
- Principes clés et techniques recommandées
- Avantages du modèle Baldwin
- Limites du modèle
- Exemples de cas pratiques où ce modèle a été utilisé efficacement
Le modèle PEACE d’entretien d’investigation
- Description du modèle
- Structure du modèle PEACE (préparation et planification, engagement et explication, rapport, clarification et remise en question, évaluation)
- Techniques spécifiques recommandées dans ce modèle
- Avantages du modèle PEACE
- Limites du modèle
- Comparaison avec le modèle Baldwin
Le modèle REID
- Description du modèle
- Origine et principe de base du modèle REID
- Étapes du processus d’interrogation REID
- Avantages du modèle REID
- Limites du modèle
- Discussion des critiques éthiques souvent associées à ce modèle
L’approche de Walkey pour interroger les suspects
- Description de l’approche
- Principes clés et tactiques utilisés dans l’approche de Walkey
- Distinction entre l’approche de Walkey et les méthodes traditionnelles
- Avantages de l’approche de Walkey
- Limites de cette approche
- Utilisation pratique de cette méthode dans des contextes spécifiques
Analyse comparative
- Tableau ou diagramme comparant les quatre modèles
- Comparaison sur la base de critères tels que l’efficacité, l’éthique, la facilité d’utilisation, etc.
- Discussion sur le choix du modèle approprié pour les différents types de cas de fraude
Les défis d’un rapport d’enquête
- Responsabilité : Le rapport doit refléter une image précise et honnête de l’enquête afin de préserver la crédibilité de l’organisation.
- Documentation complète : Garantir que tous les aspects de l’enquête sont couverts.
- Communication des résultats : Veiller à ce que les résultats soient clairs et compréhensibles pour toutes les parties prenantes.
- Soutien aux actions futures : Utilisé en cas de litige, pour des examens internes ou comme outil de formation pour prévenir de futurs incidents.
Qualités d’un bon rapport
- Clarté et simplicité : Utiliser un langage clair et accessible, en évitant le jargon technique, sauf si cela est absolument nécessaire pour rendre le rapport accessible à un large public.
- Objectivité : S’en tenir strictement aux faits vérifiables, éviter les opinions personnelles ou les spéculations.
- Précision : Se référer à des documents et utiliser des citations directes pour étayer les affirmations.
- Neutralité : Évitez les propos incendiaires qui pourraient être perçus comme tendancieux ou provocateurs.
- Évitez les propos incendiaires : Utilisez un langage factuel et neutre.
- Utilisez des citations directes : Inclure des citations pour donner du poids aux témoignages.
- Faire référence à des documents : Les déclarations sont étayées par des documents.
Structure du rapport
- Introduction
- Contexte de l’enquête
- Objectifs de l’enquête
- Méthodologie utilisée
- Informations générales
- Date de l’enquête.
- Noms des enquêteurs.
- Description de l’incident.
- Contexte des soupçons de fraude
- Parties prenantes impliquées
- Procédures d’enquête
- Les étapes de l’enquête
- Techniques d’enquête utilisées
- Chronologie des événements
- Résultats de l’enquête
- Présentation des faits
- Témoignages et preuves recueillis
- Analyse de l’information
- Avis et conclusions
- Interprétation des résultats
- Résultats de l’enquête
- Recommandations
- Mesures correctives à prendre
- Suggestions pour prévenir les fraudes futures
- Pièces jointes
- Documents pertinents
- Transcriptions d’entretiens
- Éléments de preuve
Rédaction et présentation de rapports
- S’en tenir aux faits : Évitez les hypothèses non fondées.
- Restez simple : Utilisez un langage clair et direct.
- Rédiger des rapports : Soumettre des projets pour examen avant la version finale.
- Commentaires négatifs : Traitez les commentaires négatifs avec professionnalisme.
Suivi et utilisation des rapports
- Assurer le suivi du travail de l’enquêteur de fraude : Assurer la mise en œuvre des recommandations.
- Préparation du témoignage : Préparer le rapport en vue d’une procédure judiciaire.
- Déposition : Utilisez le rapport comme base pour les dépositions.
- Témoignage au procès : Présenter les conclusions de manière claire et concise.
Tirer des leçons pour prévenir les fraudes futures
- Aller de l’avant en tant qu’entreprise après une fraude majeure : réhabiliter l’image de l’entreprise et restaurer la confiance.
- Comprendre les vulnérabilités et les menaces : Identifier les faiblesses exploitées par les fraudeurs.
- Comprendre les scénarios de fraude : Analyser les méthodes utilisées pour mieux se préparer à l’avenir.
- Renforcer les contrôles internes : Mettre en œuvre des mesures visant à prévenir les récidives.
- Commercialiser un service d’enquête sur les fraudes : Promouvoir l’efficacité des enquêtes internes pour dissuader les fraudeurs.
- Comment réduire la fraude grâce aux enquêtes : Utiliser les enquêtes pour améliorer les processus et sensibiliser les employés.
Ce que vous apprendrez
Les principes de base d’une investigation de fraude
Les techniques de prévention et de détection de la fraude
Le programme de gestion des risques de fraude
La méthodologie d’investigation de fraude
Les entretiens et interrogatoire lors des investigations
Ce qu'ils disent du CFI
Comment obtenir la certification CFI?
S’inscrire rapidement
Étudier et se préparer
Programmer son examen
Décrocher sa certification
Qui délivre la certification?
Informations pratiques
- Durée de la formation CFI: 30 heures
- Lieu : En ligne par Visio conférence
- Mode : Cours du soir de 18h à 20h30
- Fréquence : 3 séances par semaine
- Option : Cours du jour à la demande (Demander un devis)
- L’examen CFI se déroule en ligne, surveillé à distance par un Proctor
- Utilisez une webcam et une connexion internet fiable
- Passez votre examen n'importe où et n'importe quand
- Durée de l'épreuve : 60 minutes
- Note de passage à l’examen : 70 %.
- Obtenez vos résultats immédiatement
- Recevez votre certificat numérique premium et partagez votre réussite
- Recevez votre certificat physique dans un délai maximal de 30 Jours (Optionnel)
- Accéder au registre des certifiés à tout moment pour une vérification en ligne
- Format de l’examen : Choix multiple
- Langues disponibles : Anglais, Français, Espagnol, (Portugais en cours)
- Nombre de questions : 50